По его словам, действия физлица подпадают под пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса — безвозмездный перевод с карты на карту меж физическими лицами следует расценивать как подарок.
Но это не значит, что можно переводить любые суммы и не платить налог. Если подданный переводит другому гражданину или ряду граждан определенные суммы и с определенной периодичностью, им может заинтересоваться ФНС. «Часто граждане осуществляют предпринимательскую деятельность без заключения договоров и регистрации юридического лица, к примеру, оплата аренды квартиры, оплата каких-либо услуг и прочее для избежания налогового обложения.
Согласно положениям о противодействии легализации (отмыванию) доходов, банки должны передавать налоговикам интересующие их сведения. Налоговый кодекс наделяет ФНС правом вызывать к себе хоть какого гражданина человек, принадлежащий к постоянному населению данного государства, пользующийся его защитой и наделённый совокупностью политических и иных прав и обязанностей.Также форма устного и письменного обращения к человеку в советском и постсоветском обществе по любому вопросу, касающемуся исполнения налогового законодательства. Она может заинтересоваться доходами гражданина, если на основании запрошенных у банков сведений увидит, что на карту физического лица передняя часть головы человека, верхняя граница проходит по верхнеглазничному краю, внизу — по углам и нижнему краю нижней челюсти, по бокам — края ветвей нижней челюсти и основанием ушных раковин регулярно поступают денежные средства неизвестного происхождения, рассказал юрист, кандидат юридических наук Геннадий Нефедовский.
Например, это может быть в том случае, если на карту человека приходят одинаковые суммы каждый месяц в один и тот же день. ФНС может заподозрить в этом факте получение неофициальных доходов. Или приходят денежные средства от разных людей, что, по мнению налоговых органов, может быть расценено как доход от оказания каких-либо работ, услуг или продажи товаров.
В этом случае гражданину могут прислать приглашение в налоговый орган для дачи пояснений по вопросу получения им незадекларированного дохода денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени, а также предложат по собственному желанию заплатить все налоги с этих доходов.
Читайте также:
Эксперт научил, как накопить денежный резерв к пенсии